[固定资产贷款]如何审查固定资产贷款？

　　固定资产范畴　　“固定资产投资”沿用了国家统计部门的口径，包括基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资以及其他固定资产投资四大类。是建造和购置固定资产的经济活动，即固定资产再生产活动。固定资产再生产过程包括固定资产更新（局部和全部更新）、改建、扩建、新建等活动。固定资产投资是社会固定资产再生产的主要手段。
　　基本建设　　指企业、事业、行政单位以扩大生产能力或工程效益为主要目的的新建、扩建工程及有关工作。其综合范围为总投资5万元以上（含5万元，下同）的基本建设项目。
　　更新改造　　指企业、事业、行政单位以扩大生产能力或工程效益为主要目的的新建、扩建工程及有关工作。其综合范围为总投资5万元以上（含5万元，下同）的基本建设项目。
　　房地产开发　　指房地产开发公司、商品房建设公司及其他房地产开发法人单位和附属于其他法人单位实际从事房地产开发或经营的活动单位统一开发的包括统代建、拆迁还建的住宅、厂房、仓库、饭店、宾馆、度假村、写字楼、办公楼等房屋建筑物和配套的服务设施，土地开发工程（如道路、给水、排水、供电、供热、通讯、平整场地等基础设施工程）的投资；不包括单纯的土地交易活动。
　　其他　　指全社会固定资产投资中未列入基本建设、更新改造和房地产开发投资的建造和购置固定资产的活动。包括：国有单位按规定不纳入基本建设计划和更新改造计划管理，计划总投资（或实际需要总投资）在5万元以上的以下工程；城镇集体固定资产投资；除上述以外的其他各种企、事业单位、个体建造和购置固定资产总投资在5万元以上的、未列入基本建设计划和更新改造计划的项目。
　　贷款审查重点　　一、合规性分析　　1、资本金制度　　对于固定资产投资项目，之所以设置项目资本金制度，不仅是基于建立风险约束机制的需要，也是为促使项目按期完成建设，有效地控制投资规模，提高投资效益。也是银行融资的一项基本的安全垫，可以通俗地理解为劣后级资金。
　　根据《国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发〔215〕51号）：　　城市和交通基础设施项目：城市轨道交通项目为2%，港口、沿海及内河航运、　　机场项目为25%，铁路、公路项目为2%。
　　房地产开发项目：保障性住房和普通商品住房项目维持2%不变，其他项目由3%调整为25%。
　　产能过剩行业项目：钢铁、电解铝项目维持4%不变，水泥项目维持35%不变，煤炭、电石、铁合金、烧碱、焦炭、黄磷、多晶硅项目维持3%不变。
　　其他工业项目：玉米深加工项目由3%调整为2%，化肥（钾肥除外）项目维持25%不变。
　　电力等其他项目维持2%不变。
　　2、项目材料齐全　　项目四证齐全　　建设用地规划许可证、国有土地使用权证、建设工程规划许可证、建筑施工许可证；　　资金拼盘完整　　项目资金拼盘：即将项目投资总额进行分割拼凑成完整的资金总量。项目资金拼盘的完整是项目建设和银行贷款投放的关键要素，是确保项目完整建设投产的关键，拼盘完整可避免项目因为资金链断裂造成项目烂尾，影响投产和贷款的顺利回收；　　自有资金可以按时到位（可以按比例到位，先行投入使用）；　　立项手续完备：项目建议书及批复；　　可研及批复；　　环境影响评价报告书及批复（即环评）：　　安全生产、地质、水利、消防合规手续等；　　二、项目可行性分析　　1、基础设施。建设用地及水、电、汽供应是否落实，交通及其他配套设施适应情况。
　　2、工艺技术是否成熟、可靠。项目采用的工艺技术是否需经专业部门论证，论证结论是否可信。如果是新产品，还需审查新产品的试制、试验及论证情况。
　　3、设备。主要生产设备的来源，设备的先进程度、成熟度、适用性和经济性。项目关键设备的研制或引进情况，借款人有无技术力量掌握、使用和维护该技术设备。
　　4、上下游。项目建成后生产所需的上游原材料、能源是否有长期稳定的来源以及下游产品的销售是否有明确的目标市场。
　　5、完工。是否有完工担保措施，如要求借款人或项目建设相关方落实签订总承包合同、投保商业保险、建立完工保证金、提供完工担保和履约保函等。
　　三、偿债能力分析　　分析借款人需要偿还的项目长期负债，主要包括：贷款期内到期的某金融机构贷款、其他金融机构贷款、股东及关联企业的长期债权、为建设项目发行的债券、其他长期负债等。
　　在分析过程中，还要关注和考虑借款人的部分短期债务用于项目建设、被长期占用的情况，如短期借款，尤其是新建项目法人；以及以长期债务用于日常生产经营周转、被短期占用的情况，如中长期贷款。
　　根据项目的各项偿债资金来源和需要偿还的项目长期负债情况，编制贷款期内的借款人项目长期负债偿还能力预测表，分析项目的偿债能力是否充分、可靠。
　　案例分析　　1、申请人和股东情况　　申请人属于已有经营法人，成立于28年11月，注册资本1亿元，已经全部到位，取得企业法人营业执照（编号322298414N），经营范围为：对城市轨道交通的投资和管理，对*****城际铁路***段的投资建设。实收资本1亿元，其中***建设发展投资公司占5%，WX市国联发展（集团）有限公司占3%，WX市交通产业集团有限公司占2%。28年11月，《WX市城市快速轨道交通近期建设规划（28-215年）》获得国务院批准，并经国家发改委批复，规划中至215年，WX将首先建成轨道交通1号线、2号线，总长度56.11公里，总投资254.54亿元，设立站点45座形成东西向和南北向的“十“字形轨道交通网络骨架，从而缓解主城区，特别是老城区目前的交通压力，同时带动新城、新区的开发建设。1、2号线总投资达254.54亿元（每公里5.5亿元），其中项目资本金114.54亿元，占总投资的45%，将以政府主导，多渠道筹资的方式进行建设资金的筹措，项目资本金由WX市政府出资，由城建资金和轨道交通发展资金构成，资本金以外部分通过国内商业贷款等形式筹集，轨道1号线214年全线正式通车，轨道2号线于211年动工，并于215年建成通车。
　　该公司1号线已开始建设，工程进度约5%。
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