[贷款损失准备]南昌农商行不良贷款总额连续上升 大额计提贷款减值损失

2018年上半年拨备前利润8.54亿元，但是1-6月共计提贷款减值损失7.57亿元，净利润仅0.02亿，也即88.6%的利润用来计提贷款减值损失。评级报告揭开了该行的经营现状。

2018年上半年拨备前利润8.54亿元，但是1-6月共计提贷款减值损失7.57亿元，净利润仅0.02亿，也即88.6%的利润用来计提贷款减值损失。

近期，评级机构中诚信国际信用评级有限公司(以下简称“中诚信国际”)对南昌农村商业银行股份有限公司(以下简称“南昌农商行”)评级报告揭开了该行的经营现状。

由于大部分利润用来计提贷款减值损失，2018年上半年南昌农商行拨备覆盖率下滑明显，由2017年底的196.77%下滑至133.28%，同时不良贷款率由1.96%升至3.85%。

此次评级，中诚信国际对南昌农商行维持主体信用等级为AA，评级展望为稳定，维持其发行的“15南昌农商二级”的信用等级为AA。

不良贷款总额连续上升

评级报告中称，信贷资产方面，该行坚持“支农支小”的战略定位，服务辖内“三农”和小微客户，但部分中小客户在经济下行环境中信用风险逐渐暴露。此外，2017年以来，受当地钢铁、建材等房地产上下游企业客户经营出现困难影响，该行不良贷款有所增长，截至2017年末，该行不良贷款总额较2016年末增长37.98%至6.59亿元，不良贷款率较2016年末增加0.39个百分点至1.96%。

该行不良贷款排名前三的行业分别是批发零售业、建筑业以及农林牧渔业。受不良贷款余额增速较快影响，截至2017年末，该行拨备覆盖率下降13.34个百分点至196.77%。此外，截至2017年末，该行关注类贷款余额为9.64亿元，在贷款总额中占比为2.87%。

同时报告认为，随着监管要求不良资产充分暴露的执行力度不断加大，未来该行部分关注类贷款存在下调至不良的可能，且关注类贷款在经济走弱时较易转化为不良资产，其迁徙趋势将对该行的资产质量产生较大影响，仍需保持密切关注

进入2018年后，资产质量持续暴露，上半年，该行将全部逾期90天以上贷款纳入不良贷款计算，导致2018年6月末不良贷款余额较年初大幅增长6.13亿元至12.72亿元，不良率较年初增长1.89个百分点至3.85%。

南昌农商行拨备覆盖率较年初下降63.49个百分点至133.28%；逾期90天以上贷款余额12.69亿元，占贷款总额的比重为3.84%，不良贷款偏离度为99.75%。

受部分关注类贷款下调至不良影响，截至2018年6月末，关注类贷款余额5.77亿元，在贷款总额中占比为1.75%。

另外，从贷款行业投向来看，截至2017年末，南昌农商行贷款余额排名前三的行业分别为批发和零售业、建筑业以及制造业，分别占总贷款的48.03%、17.45%和1.3%，前三大贷款行业合计占比为76.81%，较上年增长5.85个百分点，行业集中度较高。

大额计提贷款减值损失

在拨备计提方面，近年来受宏观经济下行影响该行资产质量出现向下迁徙趋势，批发零售业、建筑业、房地产上下游行业以及涉农行业风险暴露较为集中。

2017年该行加大拨备计提力度，全年计提贷款减值损失4.16亿元，较2016年增加91.77%，拨备费用占拨备前利润的比率较上年提高12.29个百分点至34.91%。

进入2018年，该行2018年上半年实现拨备前利润8.54亿元，但为满足监管要求，2018年上半年不良贷款余额大幅增长，该行加大拨备计提力度，1-6月共计提贷款减值损失7.57亿元，拨备费用占拨备前利润比率为88.6%，相当于2017年全年的181.8%。

其他数据方面，该行2017年实现浄利润6.03亿元，同比增长9.08%，平均资产回报率和平均资本回报率分别为0.93%和11.09%，分别较上年上升0.02和下降0.91个百分点。

2018年1-6月该行共实现浄营业收入10.93亿元，为2017年全年净营业收入的57.80%，扣除营业支出后，该行2018年上半年实现拨备前利润8.54亿元，为2017年全年的71.58%。2018年上半年共计提贷款减值损失7.57亿元，受上述因素共同影响，2018年1-6月该行实现净利润0.02亿元，盈利水平下降。