[中小型企业贷款]中小型企业如何合理节税，你清楚吗？

?在社会经济高速运转的情况下，有很多的人选择了自主创业，但是现在创业的风险越来越高，尤其是中小型企业，不仅要面临各种财税风险，还有各种各样的政策改变。面对“税收问题”，如果不采取“措施”是很难生存下来的，今天就跟着佑康企业管家来一起聊聊这方面的问题吧！

一、什么是中小型企业？

中小型企业是相对于微型企业而言的生产规模更大的企业，即劳动力、劳动手段、劳动对象和产品生产集中程度高的企业。

中小型企业是实施大众创业、万众创新的重要载体，在增加就业、促进经济增长、科技创新与社会和谐稳定等方面具有不可替代的作用，对国民经济和社会发展具有重要的战略意义。

二、中小型企业经营特点

1、对市场变化的适应性强；机制灵活，能发挥“小而专”，“小而活”的优势。

2、经营范围的广泛性，行业齐全，点多面广；成本较高，提高经济效益的任务艰巨。

3、中小企业是成长最快的科技创新力量。

4、抵御经营风险的能力差；资金薄弱，筹资能力差。

三、中小型企业现下痛点

1、国税地税强强联合，入户稽查

国税地税联合之后，办税方便了很多也很明显，但是他们的税收分析和联合执法能力确实呈几何倍数的增强。

2、防伪税控网络开票系统升级

现在开具的每一张发票上都有数据签名，税局都会进行验证，这在一定程度上遏止了卖假发票泛滥。但更重要的是：启用新系统后，发票的存根联和抵扣联均存放在后台数据库中，方便购销方票面信息的双向比对。

3、金税三期上线

金税三期的大数据和云计算，核查分析同一法人相关性、同一地址相关性；实时监控企业的进销环节以及库存数量；对比和追踪虚开发票等。

4、五证合一，各部门信息共享

企业实行“五证合一”，个体户实行“两证合一”，堵了不少公司利用各部门信息不对接时钻的空子。

5、宽进严出，注销公司远比注册难

如今想要当老板注册一个公司是件非常容易的事情，但是注销公司很难。而且若是不注销，公司法人和股东还会被拉入信用黑名单。想找代办的话，注册也许只用几百块，但是注销至少得两三千，还得根据公司成立时间以及是不是一般纳税人加价。

四、什么是节税？

节税是指纳税人在不违背税法立法精神的前提下，当存在着多种纳税方案的选择时，纳税人通过充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列优惠政策，以税收负担最低的方式来处理财务、经营、交易事项。

五、企业合理节税形式有哪些？

01组建形式变更节税

企业组建过程中，往往有多种方式可供选择。在不同的选择方式中，对于企业经营者来说，往往能从中获得不同的利益，这利益之中就存在税收收益的问题。比如一个母公司是设立子公司还是设立分公司，就有很大的利益差别。一般说来，如果组建的公司一开始就可以盈利，设立子公司更有利；如果组建的公司在经营初期发生亏损，那么组建公司会更有利。

02通过财务筹划达到节税

企业在会计核算过程中，通过会计处理方法的选择，以减少其纳税义务。比如在材料采购成本核算时，可用”先进先出法”、”后进先出法”等等。

03利用税法中的税收优惠条款节税

为了保证税法的统一性和灵活性的结合，使税收更好地适应经济形势的需要，国家规定了许多税收优惠措施，而合理利用这些优惠条款，就可以达到节税目的。

04借助其他平台分析企业节税方式

企业作为纳税人，为了在法律规定许可的范围内，通过对投资、经营、理财活动的事先筹划和安排，尽可能地取得减轻税负带来的税收利益，还可以在第三方平台对企业自身状况进行统筹分析。

六、中小型企业税务筹划方法

1、企业应灵活运用税收政策

充分利用政府优惠政策，为企业实现最大化节税。实施“营地增”政策后，税收政策也经历了新的调整，企业应善于使利用。企业还应善于把握“营改增”后企业将继续享受的税收优惠政策。因此，中小企业应灵活运用各种税收政策，尽量降低企业的税收成本。

2、合理选择纳税人身份

纳税人和小规模纳税人由于身份不同而有不同的税收政策，税率，税负等。所以，合理选择纳税人身份也是中小企业开展税务筹划的有效措施。小规模纳税人还需要健全的财务管理制度和专业的会计人员，因此，中小企业应综合权衡不同身份的利弊，并根据实际情况合理选择纳税人的身份。

3、充分利用税务筹划技术

中小企业有很多方法可以进行税务筹划，最常见的包括：科学利用现行的税收优惠政策，转移税收负担，延长纳税期限，合理选择纳税人身份，以及最佳税收计划的多维综合制定。

4、加强税务筹划风险管理

在公司自身的运营条件下，还有许多因素难以确定，税务筹划存在不可避免的风险。所以，在制定税务筹划之前，中小企业应了解风险的存在，及时预测风险的成因，制定有效的预防措施，以尽量降低风险。

5、加强财务人员培训

中小企业要完成税务筹划，离不开专业素质的财务人员。特别是在“营改增”的背景下，有营业税的中小企业很少接触增值税，他们的财务人员也相对不熟悉增值税，所以，中小企业应重视财务人员的培训，掌握最新的财税体制，确保企业在遵守法律法规的前提下实现长远发展。

七、中小企业税务筹划存在的问题

1、国税地税强强联合，入户稽查

中小企业缺乏专业的税务筹划人才，由传统的财务人员兼管税务，虽然降低了人力资源成本，但一般财务人员不能有效利用税收政策合法规避税收的技巧，容易出现重复纳税，多纳税等现象，在某种程度上加重了中小企业的赋税负担，限制了长远发展，税务筹划方面经验欠缺严重影响了企业的稳定运营。

2、缺乏税务筹划专业知识和税收法律意识

中小企业在税务筹划方面处于起步阶段，没有专业的税务师从事税务筹划，只会通过各种税收政策减少税收成本，税务筹划专业知识匮乏。更没有及时了解税收政策变动，盲目按照旧惯例纳税，导致多缴少缴，增加企业的运营成本，这一系列因素造成中小企业在税务筹划方面遇到诸多问题难以解决，阻碍其经济收入的提高和长远发展。

3、中小企业缺乏合理运用纳税筹划的工具与方法

由于一些中小企业知识结构长久不更新，不能与时俱进，对于税收筹划也不够了解，没有引入计算机和税务软件等先进的工具和方法进行税务筹划，还是采用人工手算的方法，而且观念上把税收筹划的概念与逃税混为一谈，导致中小企业在税务筹划方面难以适应税务政策的要求和中小企业的经济发展。

合理，合法，利益最大化，这才是企业节税的正确目标。依法纳税是我们每个公民的基本义务，中小企业进行税收筹划需要建立在遵守税法的相关法律之上。

（图片来自网络）