[房产证贷款]我有房贷， 用住房贷款利息专项附加扣除， 居然最多能退税5400元？

文/阅城写作坊

一篇文读懂住房贷款利息专项附加扣除！

现在，房价太高，买房子几乎都要贷款。

每月房贷支出是一笔沉重的负担！贷款利息少则几百元，多则几千元！

如果我告诉你，这项住房贷款利息专项附加扣除，在个税的汇算清缴有可能退税5000元，你肯定不相信！

你会问了：怎么算出来的退税5000元呀？我也有房贷，能退多少个税呢？

下面我们来详细分析一下。

住房贷款利息专项附加扣除为什么能抵减个税？

从现在开始到2020年6月30日，我们都可以进行2019年度个人所得税汇算清缴，满足条件可以退税。

住房贷款利息专项附加扣除在个人所得税汇算清缴时，抵减个税的综合所得，从而少交个税。

什么是个人所得税专项附加扣除呢？

个人所得税专项附加扣除，是指《个人所得税法》第六条第四款规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人六项专项附加扣除。

是不是每一位买房子贷了款的人都可以享受此项优惠呢？

不一定，我们要分情况看。

住房贷款利息专项附加扣除的优惠，谁能享受？享受多少？

我们来看一下住房贷款利息的法律规定：

纳税人本人或其配偶单独或者共同使用商业银行或住房公积金个人住房贷款为本人或其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每年12000元（每月1000元）标准定额扣除。

首套住房贷款是指购买住房享受首套住房贷款利率的住房贷款。

法规不好理解，而且其中还有几个特殊的点，我们逐一分析一下。

1、本人或者配偶扣除，那我没结婚怎么办?

可以遵循以下原则：

本人未婚：本人扣除。

本人已婚：可选择本人或者配偶扣除。如果本人和配偶在婚前各自首套买房有贷款利息支出的，选择一套房由购买方扣除，或者双方各自扣除自己那套的一半。

就是说，没结婚的情况下，只有自己可以享受。

并不是说，你的房子，只有你可以享受扣除，你老婆的房子，只有你老婆可以享受扣除。

而是这样的，结了婚的状态下，你或你老婆都可以扣除。

房子是你的，或者是你老婆的，都可以在夫妻之间按照一定的标准，进行选择后进行扣除。

2、住房必须在中国境内

这条好理解，住房必须在中国境内，外国的住房不行。在英国、美国买十套八套的，贷多少款也不能享受这个优惠。

3、首套住房贷款怎么判定

这个利率，在你买房贷款时，已经由银行判定是不是首套了。

在个税汇算清缴时，你需要把房产证、贷款合同录入个税系统，系统会审核这点。

不符合的，不能享受此优惠。

4、每年12000元（每月1000元）标准定额扣除应该给谁

有以下几种情况，基本能说清楚这个问题。

丈夫的房子，丈夫、妻子均可以享受扣除。

妻子的房子，丈夫、妻子均可以享受扣除。

丈夫、妻子联名购买的房子，丈夫、妻子均可以享受扣除。

扣除方法有三种：1000元给丈夫、或者1000元给妻子，或者按照丈夫500元、妻子500元均分。

5、我不是从2019年1月开始贷款的，能扣除多少？

法规说首套住房贷款利息支出，偿还期240个月之内，每月扣除1000元。

如果不是从2019年1月就有住房贷款，是从2019年4月开始贷款的，那么2019年度只能享受9个月的扣除，即9000元。

如果是2019年度之前就开始贷款的，2019年度就能享受12个月的扣除，即12000元。

注意，偿还期是240个月，就是20年。

6、此项专项扣除不得与住房租金支出扣除同时享受

就是说，你如果要享受住房租金支出，就不能享受住房贷款支出了，这两项专项附加扣除只能享受一项。

因为住房租金支出的扣除标准高一些，800元-1500元。

很多人觉得自己在直辖市、省会城市工作而租房，用住房租金支出（1500元）更划算，扣除得更多。

能少交多少个税？税率不同，最终少交个税360元-5400元

这个需要按照税率来说。如果税率高，少交的个税就少。

个税的税率图：

个人所得税累进税率表（综合所得）

税率在3%到45%之间，节省个税360-5400元

按照最少的税率3%来算，节省个税12000*3%=360元

按照最高的税率45%来算，节省个税12000*45%=5400元

结语

仅仅一项住房贷款利息专项附加扣除，就能少交360-5400元个税！划算！

我们必须重视个人所得税的汇算清缴，充分享受优惠！

当然，这只是对2019年度的个人所得税汇算清缴有效，2020年度您可以再次重新选择。

比如重新选择享受这项扣除的人，由丈夫转变为妻子，由妻子转变为丈夫。

或者重新选择两人之间的分配标准，由每人500元，改为一个人扣1000元。