[农村信用合作社贷款]【监管】河南12家银行不良率超20%，个别超40%，农商行为何屡陷困境？

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作者 | 南杉

金融机构风险管理再度引起监管关注。4月2日，审计署发布《2019年第1号公告：2018年第四季度国家重大政策措施落实情况跟踪审计结果》，指出目前多数金融机构能够加强金融风险管控，但仍有7个地区的部分地方性金融机构存在不良贷款率高、拨备覆盖率低、资本充足率低、掩盖不良资产等问题。

五类问题引关注
不良贷款率方面。截至2018年底，河南浚县农村商业银行股份有限公司等42家商业银行贷款不良率超过5%警戒线，其中超过20%的有12家，个别商业银行贷款不良率超过40%。

拨备覆盖率方面。截至2018年底，吉林省农村信用社联合社下辖的9家农村商业银行和14家农村信用合作社、山东省内78家银行业金融机构、湖南省农村信用社联合社下辖16家法人行社、广西壮族自治区南宁市区农村信用合作联社等10家农合机构的拨备覆盖率均低于120%至150%的监管要求。

资本充足率方面。截至 2018 年底，海口市农村信用合作联社等 14 家农合机构资本充足率未达到10.5%最低监管要求，占海南省农合机构数量比例为73.68%。

处理不良资产方面。2016年至2018年，河北银行股份有限公司、河南中牟农村商业银行股份有限公司、山东滕州农村商业银行股份有限公司等23家金融机构通过以贷收贷、不洁净转让不良资产、违反五级分类规定等方式掩盖不良资产，涉及金额72.02亿元。

“六稳”相关政策措施落实方面。除了金融机构风险防范，此次审计还重点关注了中央就业补助资金管理使用、政府服务外贸外资企业、纳入国家“十三五”规划及获得中央财政投资的重大项目进展等“六稳”相关政策措施落实情况。其中，龙江银行股份有限公司未完成小微企业信贷部分“两增”目标，截至 2018 年底，单户授信1000万元（含）以下小微企业贷款71.36亿元，较上年同期下降 7.64%，较同期各项贷款增速低22.97 个百分点。
农商行不良率高企原因几何？
一是银行规模小，贷款集中度高。相较于国有银行、股份制银行，区域性的农商行规模较小，同时覆盖地区范围较小，很多仅覆盖至县单位，这就导致其可选择的放贷行业、对象单一化，并且易受制于区域性发展的产业特点、环境因素等，大大提升了贷款集中度风险。

例如，甘肃康县农商行披露的2019年同业存单发行计划显示，截至2018年9月末，不良贷款18383.41万元，不良贷款率为7.90%，较上年末上升3.13个百分点。对此，康县农商行表示，银行信贷资金大量投向农户，农户生产生活基础条件差，收入来源单一，按季结息较为困难。加之受8·7暴洪及气象灾害的影响，作为主要农产品的核桃、花椒、天麻等经济作物产量下降，部分乡镇出现绝收，农民收入出现缩水现象。

类似的情况还有大连农商行披露的2019年同业存单发行计划显示，截至2018年9月底，不良贷款率已经高达9.95%，为2018年年初的2.01倍。对此，大连农商行解释称，不良贷款激增主要受近两年大连地区自然灾害影响：2018年夏季百年一见的持续高温，使圈养海参、其他海产品大量死亡绝收；入秋之后非洲猪瘟疫情，则导致部分地区2018年生猪养殖出栏率降至零，当年新增海产品、生猪不良贷款3.4亿元。

二是监管统计口径调整。2018年12月14日，陕西银保监局筹备组印发《关于加强辖内中小商业银行流动性风险管理的通知》，要求各法人银行机构将存量逾期90天以上贷款于年底全部计入不良贷款统计。另外，据《每日经济新闻》报道，去年上半年监管层便已要求各银行将逾期90天以上贷款计入不良贷款之中。

统计口径要求趋严，不仅会导致银行不良贷款率提升、资产质量恶化，还会产生拨备覆盖率、资本充足率大幅下降等一系列问题。

三是贷前、贷中、贷后流程不规范。恒丰银行研究院研究员杨芮表示，部分银行的风险管理体系与自身信用风险集中度较高、信用贷款比重较大的业务特点不匹配，存在贷前信贷投放只重数量轻视质量，贷中审查和贷后管理流于形式，信贷政策指导不明晰，不良处置的方式粗放单一，最终导致不良资产居高不下。

中国人民大学重阳金融研究院副院长董希淼表示，当下中小银行的不良压力较大，虽然不少农商行都把处置不良放在重要位置，不过与大型商业银行相比，中小银行存在规模小、腾挪的空间小等劣势，处理不良贷款的渠道比较有限，难度也更大。监管应对于中小银行，特别是一些小型城商行、农商行在不良贷款的处置上给予支持，设置一定的过渡期、缓冲期，不要一刀切。