[商业银行不良贷款]盈利能力遭质疑、不良贷款攀升兰州银行“上市梦”何时圆

无论监管多强，依然阻挡不了中小银行追寻“上市梦”的步伐。

近年来，随着金融监管的加强，监管机构坚持去杠杆、去嵌套、去通道等导向，中小银行面临的资本压力较大，通过IPO上市后有助于银行多渠道补充资本与拓展其业务。从而，使得众多的中小银行“拼了老命”都要实现“上市梦”。

可何曾想，在追逐“上市梦”这条道路上，有的银行走了太多年。就比如，兰州银行。该行自2008年就有着登陆A股资本市场的夙愿，彼时还曾定下三年内实现IPO的计划。可现如今，兰州银行的上市步伐走到哪了？

就兰州银行IPO的相关问题，《京达财经》联系该行并得到部分答复。

一波三折的上市梦

兰州银行成立于1997年，是甘肃省第一家具有法人资格的地方性股份制商业银行，是在原兰州市56家城市信用社组建成立兰州市城市合作银行。1998年5月，由兰州市城市合作银行更名为兰州市商业银行，2008年才正式更名为兰州银行。

随着业务规模的发展，该行的人员、分支机构均在不断扩张，截至2018年末，该行员工共已达4166人，共有总行营业部1家、14家分行、158家支行，控股1家金融租赁公司，参股6家村镇银行。

尽管兰州银行的“上市梦”一直都在，但其IPO进程真的是一波三折。

兰州银行在2008年就曾“许愿”，三年内实现IPO计划。其董事长许建平还曾表示，要以上市工作为契机，结合未来发展战略规划的制定，从严控风险、优化结构、强化管理、提质增效等方面入手，开展下一步工作，力争在2019年实现11年的上市梦。

查看兰州银行的上市情况发现，该行自2016年6月获得甘肃银监局的上市批复后，便递交了招股书。同年7月，证监会对兰州银行进行了IPO预先披露更新，此后便进入漫长的等待期。

到了去年2月初，兰州银行的IPO进程被按下了暂停键，该行的名字出在证监会官网公布的IPO企业中止审查名单中。但经过一段时间后，该行IPO审核状态又恢复正常，目前IPO已变为“预先披露更新”的状态。

然而，如今都已经是2020年了，兰州银行的IPO状态还处于“证监会审核中”。兰州银行对《京达财经》称：“目前正在根据监管部门的相关要求，积极有序筹备上市相关工作。”

持续盈利能力惹质疑

至于兰州银行为何还处于审核状态，或许我们从其业绩情况中窥探一二。

根据兰州银行三季报显示，其业绩出现增收不增利的情况，并且资本充足率也一直处于下行趋势。具体来看，截至2019年9月末，兰州银行资产总额3254.99亿元，负债总额3036.95亿元；实现营业收入56.45亿元，同比增幅11.95%，净利润19.2亿元，同比增幅1.63%。

针对这份“增收不增利”的成绩单，兰州银行对《京达财经》解释：“2019年前三季度，兰州银行营业收入及净利润保持稳定、合理增长。与去年同比来看，2019年以来由于内外部经济环境日益错综复杂，银行业经营环境更趋严峻复杂，面临着较大的挑战和改革压力。”

尽管如此解释，但值得注意的是，兰州银行自2018年年末开始，资本充足率一直呈下行压力。2018年年报显示，2018年年末，该行的资本充足率为12.29%，在2019年一季度末跌破12%，虽在二季度末有所回升，但到三季度末时已降为11.71%。而一级资本充足率与核心一级资本充足率是一路下滑，从10.27%下降到9.43%。

兰州银行的资产质量隐忧也在持续加大，并高于同期城商行水平。从最近5年数据看，2013年末至2017年末，兰州银行不良贷款率分别为0.91%、1.13%、1.8%、1.77%、2.09%。而来自原银监会的数据显示，同期城商行整体平均不良率分别为0.88%、1.16%、1.40%、1.48%、1.52%，除2014年外，均高出后者水平且有放大趋势。

就此，兰州银行对《京达财经》表示：“由于总体经济的持续下行，甘肃地区经济处于结构性调整的换挡期，兰州银行贷款压力有所增大，不良贷款率有所攀升，但我行不良贷款率仍远低于地区平均水平。”

2018年年报数据显示，2016年至2018年期间，该行的不良贷款率分别为1.77%、2.09%、2.25%，拨备覆盖率从2016年的192.68%一路下滑至2018年的140.15%，已处于监管的红线区间。且同时期的贷款拨备率分别为3.42%、3.68%、3.15%，均超过了监管要求的1.5%-2.5%。

提及兰州银行的不良贷款情况，不得不指出的是，该行在首次冲击IPO的2016年招股书中表示，其股东甘肃建新实业集团有限公司（即：“建新实业”）向兰州银行贷款及垫款余额为6.38亿元，且未显示有任何异常；但2018年招股书显示，截止2015年12月31日兰州银行最大十家单一借款人中，建新实业的贷款金额位列第一，为6.38亿元，但是该笔贷款的五级分类为关注类。

这两份招股书对建新实业的贷款分类存在差异。值得注意的是，建新实业被列为失信被执行人。在中国执行信息公开网中显示，建新实业有3条失信记录，立案时间分别为2016年7月7日、2016年5月18日、2016年5月18日。

兰州银行针对此类不良贷款对象，如何处置？日后又如何防范？

“甘肃建新实业集团有限公司由于破产重整将所持股份转让，目前已不再为我行关联方。我行对不良贷款的处置方式主要为银行业金融机构常用的资产转让、贷款核销、贷款重组、增资扩股化解等。”兰州银行对《京达财经》说。

此外，评级机构中诚信在跟踪评级报告中也提到了兰州银行面临的诸多挑战，包括业务运营和资产质量受到当地经济金融环境变动的影响、业务和收入结构有待改善、经济环境变化和业务增长对风控能力提出更高要求以及跨区域经营风险依然存在等。那么，兰州银行针对中诚信所指出的这些情况又如何看待？

兰州银行称：“中诚信是国内外知名的信用评级机构，其跟踪评级报告是出于审慎稳健的角度，提示投资者其所投资标的可能存在风险因素。我行作为地方性商业银行，分支机构已覆盖甘肃省内，一贯秉承合规稳健的经营理念，各项经营指标平稳增长，为股东和投资者带来稳定的投资收益。2018年7月31日，中诚信发布跟踪评级报告，将我行主体信用等级由AA+上调至AAA并维持至今，为银行业最高信用评级，与五大国有商业银行、股份制商业银行信用评级相同。”

尽管如此，不过从中也看出，或许兰州银行想要实现“上市梦”还有很长的一段路走。