[农村信用合作社贷款]【农商行超40%不良率惊动审计署！河南有12家不良率超20%】

日前，审计署发布2019年第1号公告，对2018年前三季度审查出的问题进行落实，扫描31省金融风险并再次点名多家地方性金融机构。公告指出，7个地区的部分地方性金融机构存在不良贷款率高、拨备覆盖率低、资本充足率低、掩盖不良资产等问题。

值得注意的是，河南省因不良率高“上榜”。截至2018年底，河南浚县农村商业银行股份有限公司等 42 家商业银行贷款不良率超过 5％警戒线，其中超过20％的有12家，个别商业银行贷款不良率超过40％。

河南12家银行不良率超20％

个别超40％

4月2日，审计署发布《2019年第1号公告：2018年第四季度国家重大政策措施落实情况跟踪审计结果》显示，审计重点关注了金融机构风险管理等情况。
农商行超40％不良率
尽管多数金融机构能够加强金融风险管控，但仍有7个地区的部分地方性金融机构存在不良贷款率高、拨备覆盖率低、资本充足率低、掩盖不良资产等问题。

其中，不良贷款率方面，河南省不良率高企。截至2018年底，河南浚县农村商业银行股份有限公司等42家商业银行贷款不良率超过5％警戒线，其中超过20％的有12家，个别商业银行贷款不良率超过40％。

按照监管要求，农商行的资本充足率不得低于10.5％，不良贷款率则不应高于5％。，这意味着，河南省多家银行不良率严重偏离合理范围。

资料显示，浚县农商银行的法定代表人为方军周，于2017年11月28日在鹤壁市工商行政管理局注册成立。
农商行超40％不良率
河南修武农商行不良率曾飚至20.74％

去年就有一家河南农商行因高企的我不良率“惊艳”市场。

河南修武农商行前身为修武农信社。2010年，在修武农信社的基础上，多位企业法人和自然人共同出资1.8亿元设立了河南修武农商行。

财报显示，2017年河南修武农商行不良贷款率20.74％。修武农商行它是脱胎于修武农信社，规模很小，截至2017年末，总资产69.87亿元。其各项存款余额49.76亿元，各项贷款余额31.54亿元。

值得一提的是，这家银行的盈利也很有看头，一方面2017年实现营业收入1.5亿元，同比增长9.5％；一方面是净利润300万元，同比剧降92.86％。它的资本充足率从2016年末的12.92％下降至2017年末的-0.75％，拨备覆盖率从191.06％下降至43.44％。
农商行超40％不良率
修武农商行不良率高企并不是个案。贵阳农商行在2017年末的不良贷款率由年初的4.13％飙升至19.54％；山西侯马农商行数据显示，2017年末该行不良率虽同比下降2.06个百分点，但仍高达26.28％，此外该行2017年净利润也同比大幅下降60.7％至4510.33万元。

随后柳州银行、山东寿光农商行等多家银行也被爆出不良率大幅上升，而青岛也或因不良率统计问题被暂停。

尽管上述农商行如此高的不良贷款率并不具有行业普遍代表性，但农商行近年来不良率走高的态势却是不争的事实。

23家金融机构掩盖不良72亿元

7省金融机构被审计署点名

河南省除因不良贷款率高企被点名外，还同河北、山东一起在掩盖不良资产行为的榜单上。

2018年底，5家银行掩盖13.39亿不良贷款被审计署点名。审计署发布的《2019年第1号公告》中，23家金融机构再次因掩盖不良资产被点名，此次涉及金额72.02亿。

审计署指出，河北、河南以及山东三省的银行均出现掩盖不良资产行为。

2016 年至 2018 年，河北银行股份有限公司、河南中牟农村商业银行股份有限公司、山东滕州农村商业银行股份有限公司等 23 家金融机构通过以贷收贷、不洁净转让不良资产、违反五级分类规定等方式掩盖不良资产，涉及金额 72.02 亿元。

从本次审计结果来看，审计署也关注此前出现问题的机构的整改效果。

在2018年12月公布的《2018年第三季度国家重大政策措施落实情况跟踪审计结果》中，审计署指出安徽省、黑龙江省、江西省、吉林省和四川省的个别金融机构通过人为调整资产评级等方式掩盖不良贷款13.39亿元。

截至2018年6月底，安徽省农村商业银行系统人为调整资产评级，将不良类信贷资产划为“正常”或“关注”类，掩盖不良贷款4.67亿元。截至2018年9月底，黑龙江省农村信用社联合社有3.29亿元贷款逾期1年以上，但仍分类为“正常”或“关注”贷款。江西省赣州银行股份有限公司总行营业部及所属27家支行有2.37亿元款逾期1年以上，但仍分类为“正常”或“关注”贷款。

吉林省通化农村商业银行股份有限公司1.38亿元贷款逾期1年以上，但仍分类为“正常”或“关注”贷款。2017年7月，四川省资阳农村商业银行股份有限公司在信贷资产风险管理责任未发生转移的情况下，将1.68亿元不良贷款转让给四川发展资产管理有限公司，该银行仍承担上述不良贷款清收义务并承诺补偿清收差额。

三季度被点名的安徽农村商业银行，此次作为整改结果较好的案例被公示。
农商行超40％不良率
四省份因拨备覆盖率低被点名

涉127家金融机构

拨备覆盖率方便，吉林省、山东省、湖南省、广西壮族自治区因拨备覆盖率低问题被点名。

去年2月份，银监会下发《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》，拨备覆盖率监管要求由150％调整为120％~150％，即最低要求为120％。
农商行超40％不良率
截至 2018 年底，吉林省农村信用社联合社下辖的 9 家农村商业银行和 14 家农村信用合作社、山东省内 78 家银行业金融机构、湖南省农村信用社联合社下辖 16 家法人行社、广西壮族自治区南宁市区农村信用合作联社等 10 家农合机构的拨备覆盖率不达监管要求。

海南省14家农合机构资本充足率低被点名

审计署发布的2019年第1号公告中，海南省农合机构因资本充足率过低被点名。

截至 2018 年底，海口市农村信用合作联社等 14 家农合机构资本充足率未达到 10.5％最低监管要求，占海南省农合机构数量比例为 73.68％。

《商业银行资本管理办法 （试行）》要求，到2018年底前，系统性重要银行核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率要分别达到8.5％、9.5％和11.5％，非系统重要性银行核心一级资本充足率、一级资本充足率与资本充足率分别不低于7.5％、8.5％与10.5％。

资料显示，海南省农村信用社联合社2007年8月挂牌成立，截至2017年末，全辖6家农商银行、13家联社，460个服务网点。各项存款余额1666亿元；各项贷款余额1023亿元，资产总额2618亿元。

附：审计署公布的7个地区的部分地方性金融机构存在的问题
农商行超40％不良率