[公积金消费贷款]公积金要取消？争议公积金存废：14.6万亿规模怎么替代？

来源：21世纪经济报道

近日，多地都在出台延缓公积金缴存的政策，加大市场对公积金政策是否即将“变天”的猜测。

取消公积金的议题又被推上了风口浪尖。

今年2月，中国国际经济交流中心副理事长黄奇帆撰文指出，我国房地产早已市场化，商业银行已成为提供房贷的主体，住房公积金存在的意义已经不大。在当前疫情企业复产复工推进的局面下应取消公积金制度，这样可为企业最多实现减负12%。

这一观点立即招来不少反对，不少人担心此举将有损职工利益。之后，黄奇帆又多次发声指出，我国企事业单位现行五险一金综合费率达55%，已是世界之最。其中，公积金为12%，一年要缴存1万多亿，目前已累计达14.6万亿的规模，建议将现有累积起来的14.6万亿公积金直接转化成企业年金，以实现资源优化配置，也补充社会养老保险资金。

对老百姓担心的吃亏问题，黄奇帆也提出了三个解决之策：第一，公积金变年金，公民已缴存公积金的收益只增不减；第二，已经发生的公积金贷款可按照一定利率优惠政策转化为商业贷款；第三，取消公积金不是意味着职工就得不到企业缴存的6%，而是个人有了更大的资金使用灵活性。

01、公积金是不是鸡肋

根据2019年5月31日住建部、财政部、央行联合发布的《全国住房公积金2018年年度报告》（下称《公积金报告》），截至2018年末，缴纳公积金的人数仅为1.4亿，只占我国人口的1/10。而这1/10的人口缴纳的住房公积金总额为14.6万亿元，提取总额8.8万亿元，缴存余额多达5.8万亿元。

与其这样，还不如将公积金取消并引导这巨额资金用于消费，促进消费发展。岂不是有利于企业发展和国家的消费升级？

但在判定公积金制度鸡肋之前，也要看有没有为职工带来实在的好处。

公开资料显示，我国当初建立住房公积金制度，主要是向新加坡学习，希望通过这种强制性缴纳的办法，集合政府、企业和职工三方的力量，解决民众的购房问题，我国和新加坡也是全球唯二实行住房公积金制度的国家。

上世纪90年代末，我国停止住房分配，实施房改，当时的制度设计是要“建立和完善以经济适用住房为主的住房供应体系”，具体设想是“高收入者购买商品房，向中低收入者供应经济适用房和向最低收入者提供廉租房三个层次”。但20多年过去，随着房地产快速发展，房价早已今非昔比。

《公积金报告》数据显示，2018年，支持贷款职工购建住房面积2.87亿平方米，占全国商品住宅销售面积的19.42%。2018年末个人住房公积金贷款市场占有率16.19%，远低于商业贷款占有率。

这也是当前认为公积金贷款鸡肋的重要原因之一，拿深圳为例，个人公积金贷款最高额度50万，家庭为单位最高额度90万，相较于深圳主流300万-800万的房价，公积金贷款似乎是“杯水车薪”。

但21世纪经济报道记者算了一笔账发现，公积金贷款占贷款比例虽不高，但买房如果能用上公积金，依然比银行商业贷款划算。

目前贷款5年以上的公积金利率为3.25%（二套是3.75%）；商业贷款则为4.85%以上，在目前各地限购限贷的政策下，实际首套房贷款平均利率在5.5%左右。假设贷款100万，30年期限，使用公积金贷款比商业贷款节省的利息为48万元。

对于普通的刚需购房者而言，这48万的利息，可并非杯水车薪，这也是为什么取消公积金的提议一出，个人消费者的反对声音远远大于企业主。

此外，随着公积金提取范围不断扩大，公积金的使用效率已经有所提升。不仅买房、装修可用，租房和大病也可以提取。比如当今疫情下，有关部门已经发出通知，患者可提取本人住房公积金用于医疗支出。

4月23日，四川住建厅发布的数据显示，2019年四川住房公积金缴存金额1102.84亿元，同比增长11.64%。688.86亿元公积金被提取使用，比上年增长5.07%。其中，住房消费类提取544.06亿元，占比78.98%；住房租赁提取16.09亿元，同比增长63.35%。

北上广深一线城市的《2019公积金年度报告》中也披露，住房公积金提取金额接连上升，涨幅均在10%左右。其中，深圳市公积金提取用于租房的占比高达36.41%。

华南某住建部人士告诉21世纪经济报道的记者，这两年租房提取公积金的增速很快，随着公积金提取的灵活度提升，居民尤其是相对年轻的居民使用公积金的意愿还是很高。

02、企业年金取代公积金可行吗？

假设真的取消公积金，最大的受益方是企业还是职工？

目前市场普遍认为，如果只是单纯的取消公积金，并没有辅以其他福利和保障制度，那么对企业将是最大获益方，最直接的好处就是，降低了成本。

众所周知，公积金强制缴存，个人和企业分别缴纳一部分，比例从5%到12%不等。如果单纯取消公积金而不做任何补偿，那么企业将直接节省5%-12%的成本，相当于员工将减少5%-12%的收入。

华南某教育企业财务总监对21世纪经济报道记者表示，公积金取消还关系到更复杂的问题，比如个税的抵扣，房贷的提升等。这些问题都不是简单的取消公积金就可以解决的，还将需要更复杂的顶层设计。

“但站在公司的角度，一切降低成本的事企业主都是欢迎的。很多中小民营企业本来人事和福利制度就不完善，企业经营不佳时员工社保可能就断缴了，能少交或者不交，当然更好。”她表示。

而企业职工则并不这么想，华北某国企员工对21世纪经济报道记者表示：“对公积金依赖程度最高的，本来就是我们这些‘吃的是草、挤的是奶’的工薪族！而且公积金意味着有雇主的补贴，如果没有补贴又没有低息，我不知道除了让我们更买不起房还能有什么好处。”

不过，在黄奇帆的建议中，取消公积金并不是目的，而是要将公积金转化为企业年金，旨在将年金作为活跃资本市场的长期资本。他指出，公积金被取消后，原来企业给员工缴纳的6%公积金将转变成企业年金，剩余6%是职工个人自愿缴纳，不做强制要求。

如果职工不愿意交，这6%企业年金将转换成工资，如果这部分工资转化到市场消费，也是对经济发展起着一定的促进作用。如果职工自愿交，那么年基金收益将比住房公积金收益高很多，也体现出年基金比公积金政策更加灵活，也可以在资本市场和国币基金市场投入，这对百姓来说更具有吸引力。

这一提议也在近期引发市场热议，不过21世纪经济报道记者采访的大部分企事业单位、民企多位基层员工均表示，并不希望公积金转为企业年金。

最主要的原因是，虽然公积金也存在提取不便的情况，但终究还是可提取，且对他们购房这一最大支出有所帮助，而企业年金则是养老金，中间不可以提取，要等退休才能提取，这对工龄不长距离退休还有几十年的员工来说，周期太长。

且在房价日益攀升的今天，虽然公积金额度有限，却是普通居民唯一获得低息房贷的渠道。临近退休的企业员工在接受记者采访时则对此变动提议并不太担心，因为，无论是转为年金还是保存公积金制度，随着退休日期将近，拿到钱的预期都不会变。

一位华南制造业中小企业主则表示，在当下，急需解决的是企业生存问题，而生存问题本身并非公积金制度带来的。对他目前的现状来说，改年金实际影响不大，只要是强制性的都是一笔支出。目前公积金可以申请缓交，缴纳公积金的企业成本支出在当下已有缓解。疫情当下，员工对一些福利的缩减也可以理解。如果说公积金改年金，从企业的视角看可能更多的目的是缓解国家养老金压力。

华南一位养老险业务人士对21世纪经济报道记者表示，企业年金是企业在参加基本养老保险的基础上建立的一项补充养老保险制度，它也是除了基本养老保险和个人储蓄外，构成我国企业职工养老保险体系的三大支柱之一。但目前，企业年金是我国养老体系中的最大短板。

根据人社部发布的2019年全国企业年金基金业务数据，2019年建立年金的企业增至9.6万家，同比增长9.8%；参加职工达2548万人，同比增长6.7%。目前缴纳年金的企业主要是央企、国企和部分效益较好的试点单位，虽然企业年金已有快速发展，但仍有巨大空间。

持积极态度的业内人士认为，这是对员工、企业、国家三方都有益的事，对员工来说，企业年金拓宽了养老金保值增值的渠道，丰富了退休收入来源；对企业来说，可以充实企业福利体系，有助于吸引和留住人才，企业也能获得延迟纳税的益处；对国家来说，则有助于利用社会力量解决日益加重的养老问题。

前述养老险人士认为，相较于银行的低效率低息管理公积金，如果公积金转化为企业年金，对有企业年金投资管理资质的22家机构来说，将意味着巨大的市场机遇。同时，理论上也可以为这些钱带来更高的收益，市面上已有一些不错的企业年金产品来看，收益率都在5%以上，远高于公积金利息。

03、多地减缓缴存是什么信号

更加大市场对公积金政策是否即将“变天”猜测的原因之一是，近日，多地都在出台延缓公积金缴存的政策。

比如深圳、杭州、南京、天津、厦门、南宁、重庆、东莞等地相继发布政策允许困难企业降低公积金缴存比例或延期缴存公积金等。

以深圳和杭州的政策为例，两地允许受疫情影响、缴存住房公积金确有困难的企业，依法申请降低住房公积金缴存比例最低至3%，期限不超过12个月；或申请缓缴住房公积金，期限不超过12个月。

但其实早在疫情爆发之前，就已经有地方出台政策允许经营困难企业缓缴或者降低缴存比例了。比如，海南省早在2019年上旬就出台过相应的政策。

广东某市住建部人士告诉21世纪经济报道记者，对于公积金政策，一直以来地方都会根据实际情况调整缴存比例和政策，这虽然是一个强制性的缴存政策，但也一直留有弹性调整的空间。所以即使没有本次疫情，考虑到经济环境下行、一些企业生存困难，各地也极可能出台针对公积金的政策。只是疫情让相应的政策提前出台了。不过这些或与公积金存废并无直接联系。

虽然市场对是否取消公积金制度争论不断，但从21世纪经济报道记者采访情况看，具体落地恐难在近期发生。

一位华南IT行业HR对21世纪经济报道记者表示，取消公积金谁最担心？表面上看，中小企业通常选择交最低档，要么不交，而体制内的单位缴存比例最高，员工获利最大，似乎更不希望取消公积金。实则不然，受到疫情冲击最大的企业，并非这些缴纳公积金的主流大企业，这些企业即使取消了，也可能有其他的替代福利出现，而民营企业一旦取消，想要补偿性恢复，恐怕没那么容易。

“所以从理论而言，真的要取消公积金，提了多年的国家住房银行能够取而代之，可能会是更好的选项。而现阶段，增加公积金透明度，扩大提取范围，可能是更加务实的选项。”上述HR认为。

IMI所长助理、研究员曲强更是直言，延缓公积金缴存在现阶段是缓解企业受到疫情冲击，推进复产复工的有效手段，也是比较普遍的。但是一下子取消眼下是不太可能的。毕竟十几万亿的规模，一下子取消怎么替代？现在还没有完善的方案。

且企业年金和公积金是完全不同的体系，虽然有一些相似之处，比如退休后可一次性提取，也可分月提取10年内领完，但在功能上完全不同，因此上述保险公司人士表示，是否真的可以把公积金转化为企业年金，还待制度设计和继续论证。

04、公积金代提现象调查：量身定制方案违规且有被欺诈风险

在一方呼吁住房公积金利用率太低、与其趴在账上浪费还不如取消为企业减负的另一面，是一部分人的公积金提取难。

也因此，催生了代提公积金的地下中介。21世纪经济报道记者了解到，在一些地方，公积金代提的价格随着公积金管理趋严水涨船高，从早先的3-4个点，一路上涨到现在最高10个点。

虽然要价不菲，但公积金代提的生意一直存在，且这些地下中介甚至可以根据客户的提取金额，为其量身定制不同的方案。

1、本质是垫资购房服务

21世纪经济报道记者了解到，其中一种公积金代提操作，本质便是通过买卖手续，房产由中介提供。在房产交易过程中，利用该套房套出公积金后，再转过户给房屋真正的持有人。

小安（化名）是一名华南二线城市十年龄的国企员工，她告诉21世纪经济报道记者，一年前，她因为急用钱，实在没办法所以想把公积金里的钱取出来，后来通过朋友加了中介的，抱着试试看的心态去中介公司看了看。

小安告诉21世纪经济报道记者，刚进他们公司的感觉并不是很好，那是一个很小的办公室，只有一张办公桌，一张茶几，几个人，办公室有点乱还有点脏，一大股烟味，人员也穿着随意，有一种他们随时都有可能会关门跑路的感觉。坐下之后也没有像其他行业服务人员的热情，只是简单问了基本情况。

她说：“我当时公积金有12万多元，他们根据我的情况帮我制定了按购房方式提取的方案，大致意思就是：他们出资金及提供一套二手房，直接过户到我名下，我只要配合到房管局签名过户就可以了，出了房产证后再到公积金中心提取，提取到账之后再付他们手续费，完成提取后再把房产过户回去，手续费在6个点。但是他们言语之间也非常谨慎，一再强调他们并不提供公积金提取服务，只是帮我垫资购买房产及介绍房产服务，而我有了房产证自然就可以提取公积金。只是他们承诺如果不能成功提取公积金，不会收取任何手续费。”

小安有些疑惑，几十万的房子过户到自己名下，中介不怕她跑路吗？后来她才知道，这套房产并非只过户给她一人，而是同时过户给几个提取公积金的人，就算她跑路了，也拿不走这套房产。而且中介对提取公积金的人本身也有较大的信任度，毕竟有公积金的人不过占1/10，工作都不错，跑得了和尚跑不了庙。

在签协议时，小安发现，中介的协议十分严谨，并且要求在办理购房手续过程中，委托人要将身份证、户口本、结婚证、离婚证、离婚协议等所有证件原件提供给中介，这也让小安一度非常顾虑，担心证件被挪为他用。但因为实在急用钱，而且中介全额垫资，公积金提取到账才支付手续费，小安还是和中介签订了协议。

小安介绍，通过中介，前后她只用了两星期就拿到了钱。至今差不多一年，提取还没出现问题。但虽然她没有遇到虚假中介是幸运，但是用虚假房产证套取公积金的骗子中介也不少，毕竟是地下行业，没有监管，只能自己擦亮眼。

2、小额10个点不还价

另一个故事则发生在一名自由职业者小米（化名）身上，她两年前从事业单位辞职后就做起了淘宝主播，工作三年公积金账户累计缴存了三万多元，一直没有机会提取。

打听良久，小米在朋友的介绍下，选择了一家当地的公积金代提中介。

小米告诉21世纪经济报道记者，中介问她的第一个问题就是要提取的金额有多大，当小米告知其金额只有三万多元后，该中介人士表示她的业务属于小额，很好提，快的话一两周就可以搞定，但是中介费要收取十个点，不还价。

“他还给我看了一个礼拜内提取成功的申请凭证，金额从8000到4万不等，提取形式都是住房消费提取，办理业务需要本人到场，这在有经验的人看来，就是比较靠谱的了。”小米称。

小米告诉记者，这次提取公积金的经历才让她知道这些中介可以提供的服务也很多，比如租房提取，他们可以开到当地的正规真实的街道办备案租房合同及发票。比如当地的政策公积金离职也是不可以提取的，他们可以在其他城市以公司名义帮忙开设一个公积金账户，再把这边的公积金转移过去，因为其他城市没有离职提取限制。

“虽然这是地下产业，10个点的服务费不菲，但是相较租房只有65%的提取比例，和20多年的等待，这10个点是最划算的选择了。”小米对记者直言。

虽然目前这一产业链存在反映了一种供需关系，但21世纪经济报道记者采访中发现，公积金代提依旧是黑色的地下产业链，并不合规，也缺乏监管。个人如果选择中介采取绕道的方式代提，存在很大的被欺诈风险，而骗提公积金的违规行为一旦被发现，也有被列入信用黑名单的风险，将极大影响之后公积金贷款的办理。