[贷款攻略]青岛银行资本充足率恶化 频遭罚单、骗贷或存内控漏洞

近日，青岛银行(002948.SZ)发布2020年一季度报，不可否认，同2019年年报业绩数据一样光鲜靓丽。或是受疫情影响，2020年一季度报中显示，青岛银行资本质量恶化的情况并没有得到改善。

同时，《商讯·公司金融》发现，频繁的遭遇骗贷，多次收到监管层罚单等问题也暴露了青岛银行的内控机制不健全。值得一提的是，青岛银行的监事层再生变动，监事长再次以相同理由离任。

为保持客观、公正的财报解读，《商讯·公司金融》函至青岛银行，但截至发稿前，尚未得到任何回复。

三大资本充足率指标同降

青岛银行的2020年第一季度报告显示，截至 2020 年第一季度末，青岛银行资产总额 3,891.33 亿元，比上年末增加 155.11 亿元，增长 4.15%，负债总额 3,577.35 亿元，比上年末增加 145.90 亿元，增长 4.25%。发放贷款和垫款 1,835.12 亿元，比上年末增加 143.54 亿元，增长8.49%，占总资产比例 47.16%，比上年末提高 1.88 个百分点。

2020 年第一季度，青岛银行实现归属于母公司股东的净利润 5.55 亿元,同比增加 0.48 亿元，增长 9.41%；净利息收益 率（年化）2.22%，比上年提高 0.09 个百分点；成本收入比 23.03%，比上年下降 8.85 个百分点；实现营业收入29.15 亿元，同比增加 7.96 亿元，增长 37.60%。

不得不说，青岛银行2020年第一季度确实战绩斐然。但《商讯·公司金融》发现，其资产质量持续恶化的情况并没有得到改善。

《商讯·公司金融》对比了青岛银行登陆A股市场前后的业绩数据。

截至 2020 年第一季度末，青岛银行不良贷款率1.65%，与2019年末持平，比2018年降低0.03个百分点；核心一级资本充足率8.32%，2019年8.36%，降低0.04 个百分点，2018年8.39%，降低0.07个百分点，；一级资本充足率11.15%，2019年11.33%，降低0.18个百分点，2018年11.82%，降低0.67个百分点；资本充足率13.83%，2019年14.76%，降低0.93 个百分点，2018年15.68%，降低1.85个百分点；拨备覆盖率165.54%，2019年155.09%，提高 10.45 个百分点，2018年168.04%，降低2.5个百分点。

从数据对比中，明显的看出青岛银行的三大资本充足率指标正在持续下滑，并没有得到改善，2019年的拨备覆盖率更是逼近150%的监管标准。而不良贷款拨备覆盖率，是指贷款损失准备对不良贷款的比率,主要反映商业银行对贷款损失的弥补能力和对贷款风险的防范能力。

另外，虽然青岛银行的不良贷款率变化不大，但《商讯·公司金融》注意到，截至2020年一季度末，青岛银行关注类贷款迁徙率为55.81%，2019年为52.47，增加3.34个百分点，2018年为44.53%，增加11.28%。

风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率、关注贷款迁徙率、次级贷款迁徙率与可疑贷款迁徙率。

在现行的贷款五级分类(从好到坏依次为正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类贷款，后三种为不良贷款)体系下，某一级贷款在一定时间内向下恶化(如正常类贷款变为关注、次级、可疑、损失四类贷款，其余以此类推)的速度。相较于不良率是对存量资产的统计归纳，贷款迁徙率则更加动态。这其中，关注类贷款迁徙率越高，则说明该类贷款向下迁徙为不良贷款的比例也越大。

《商讯·公司金融》发现去年刚登陆A股的青岛银行涉房贷款增幅也是很大的。2019年年报数据显示，青岛银行2019年涉房贷款总额为196.73亿元，增加108.23亿元，同比增长122.3%。

内控机制不健全？

但《商讯·公司金融》注意到，2019年5月24日，银保监会官网披露了青岛银保监局一份行政处罚信息公开表(青银保监罚决字〔2019〕14号显示)，青岛银行股份有限公司存在信贷资金违规流入资本市场的违法行为，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条，被青岛银保监局罚款人民币50万元。

公开信息显示，青岛银行于2019年共收到4张来自监管层的罚单，合计被罚款300万元。

2019年3月13日，青岛银行股份有限公司淄博分行因未按监管要求监测贷款资金用途被山东银保监局罚款50万元。

2019年5月21日，青岛银行股份有限公司宁夏路支行因贷款转保证金开立银行承兑汇票被青岛银保监局罚款50万元。

去年11月，更是收到一张百万级的罚单。

2019年11月，中国人民银行网站公布人民银行济南分行行政处罚信息，青岛银行存在违反人民币银行结算账户业务管理规定的违法行为，被处警告，并处罚款150万元。

频频收到监管层的罚单，曝露了青岛银行经营管理方面存在问题。

而且，《商讯·公司金融》注意到，青岛银行还曾多次遭遇骗贷，内控机制不健全。尤其是贷前审查与管理上存在严重的漏洞。

2020年1月10日，中国裁决文书网披露了山东省东营经济技术开发区人民法院（2019）鲁0591刑初64号形式裁决书。

裁决书显示， 2016年5月，山东速捷新材料有限公司股东会研究决定向青岛银行股份有限公司东营分行（以下简称“青岛银行东营分行”）申请授信1000万元，用于流动资金周转。后山东速捷新材料有限公司实际控制人孙金山安排该公司财务人员虚构山东速捷新材料有限公司与东营市龙玺石油技术开发有限公司的钢板买卖合同，提供与实际盈亏不符的资产负债表、损益表、现金流量表，以山东速捷新材料有限公司作为借款人向青岛银行东营分行申请并取得贷款人民币1000万元，贷款期限自2016年5月5日至2017年5月5日。山东东方曼商用车有限公司、孙金山及其妻子王某为该笔贷款提供最高额连带责任保证担保。1000万元贷款到账后，山东速捷新材料有限公司未按借款用途使用，而是用于归还了该公司前期向东营市龙玺石油技术开发有限公司的借款。

值得一提的是，这并不是青岛银行第一次遭遇骗贷。

2014年12月8日，刘根旺受祝加贝的指使，让曹某印制了印有和平乳业公司标志、蚌埠市和平乳业股份有限公司（以下简称和平乳业公司）名称、地址及刘根旺、曹某姓名、职务及电话的名片。刘根旺找到工作人员借用该公司养牛场的会议室，用来与青岛银行股份有限公司延安三路支行（以下简称青岛银行）签订银行贷款保理业务的相关协议，

2014年12月9日，爱德现代牛业（中国）股份有限公司董事长祝加贝指使刘根旺和曹某假冒和平乳业公司员工，伪造和平乳业公司公章及李扬民个人印章与青岛银行签订了保理业务的相关协议（一、编号为802522014保理字第00001号介绍信，二、23215335元应收账款转让通知书，三、情况说明）并进行盖章，青岛银行工作人员与刘根旺进行了拍照留档，致使青岛银行为爱德牛业公司发放了1800万元保理融资，爱德牛业公司还款100万元后，剩余1700万元一直未还，给青岛银行造成特别重大损失。

2015年青岛银行前员工诱惑学生办理贷款，将其据为己有，涉案金额达30余万元。

2017年3月，一位胶州市民办理青岛银行胶州支行办了一张借记卡，并存入12万现金，但没多久，就接到短信称卡内存款被转走11.9万。

2017年6月，小学文化的张某为了骗取银行贷款,让自己的三名亲属临时租用场所开设汽配商行,利用虚构采购清单,伪造银行交易流水,从青岛银行骗取贷款900万。

内容来源：公司金融杂志

作者：李康