[贷款损失准备]中原银行不良贷款余额猛增七成 计提资产减值损失68亿超净利两倍

长江商报消息 □本报记者 徐佳

受不良纳入标准趋严影响，成立刚满四年的中原银行（01216.HK）因计提大额资产减值损失致使其上市次年业绩“变脸”。

2017年7月成功赴港上市的中原银行日前披露年报，2018年该行实现营业收入营业收入167.83亿，同比增长31%，但归属于该行股东的净利润为24.14亿元，同比减少37.1%。

长江商报记者注意到，该行不良贷款飙升造成大额资产减值损失，是该行业绩下滑的主要原因。截至2018年末，中原银行不良贷款余额为62.07亿元，较上年末增加25.64亿元，增幅达70.4%；不良贷款率为2.44%，较上年末增长0.61个百分点，增幅达33%。年报显示，报告期内中原银行计提资产减值损失金额高达68.52亿元，同比增长48.23亿元，增幅237.8%，为该行当期净利润的2.8倍。

赴港上市次年净利降近四成

日前，中原银行披露年报。2018年该行实现营业收入167.83亿，同比增长31%；税前利润29.74亿，同比减少40.8%；净利润23.65亿，同比减少39.4%；归属于该行股东的净利润24.14亿元，同比减少37.1%。

公开资料显示，中原银行是河南省唯一一家省级法人银行，成立于2014年12月26日，总部设在省会郑州市，2017年7月19日在香港联交所主板挂牌上市。

上市当年，中原银行亦保持两位数的业绩增速。2017年该行实现营业收入128.15亿元，同比增长8.6%；税前利润50.28亿元，同比增长13.7%；净利润39.05亿元，同比增长16.2%；归属于该行股东的净利润38.38亿元，同比增长14.3%。

长江商报记者注意到，因逾期90天以上贷款全部纳入不良并足额计提减值准备，成为该行上市次年即业绩变脸的主要原因。

从营收结构来看，报告期内中原银行实现利息净收入137.44亿元，同比增长12.6%。非利息收入中，手续费及佣金净收入12.8亿元，同比增长66.3%；投资证券所得净收益为13.04亿元，上年同期为净亏损40万元。中原银行称主要系该行于2018年1月1日起执行新金融工具准则，按照新准则要求，以公允价值计量且其变动计入当期损益的同业投资持有期间利息收入计入投资证券所得净收益或亏损核算，且新准则下以公允价值计量的金融资产范围较上年增加。

不过，在新金融工具准则下，由于减值计提方法发生改变且需计提减值的金融资产范围较上年扩大，加之该行采取更为谨慎的风险分类标准，将逾期90天以上贷款全部纳入不良贷款，同时加大不良贷款处置力度，不良贷款核销金额明显增加。

基于此，2018年中原银行计提资产减值损失达到68.52亿元，同比增长48.23亿元，增幅237.8%，为该行当期净利润的2.8倍，成为该行净利大幅下滑的主要原因。

公司贷款不良率高达3.57%

不良纳入标准趋严，中原银行信贷资产质量急速下滑。

长江商报记者注意到，近年来该行扩张速度明显。截至2018年末，该行总资产6204.44亿元，较上年末增加984.55亿元，增幅18.9%。上年末该行总资产5219.9亿元，增幅达20.5%。

截至2018年末，该行负债总额为5647.67亿元，较上年末增加888.67亿元，增幅达18.7%。

截至2018年末，该行资产主要由发放贷款及垫款（净额）、投资证券及其他金融资产（净额）构成，金额分别为2465.5亿、2526.4亿，占总资产的比例分别为39.7%、40.7%。

公司贷款亦是该行贷款组合的最大构成部分。截至2018年末，中原银行公司贷款为1302.81亿元，同比增长15.4%，占该行发放贷款总额（不含应计利息）51.2%。个人贷款为1051.71亿元，同比增长42.3%，占比达41.3%。

随着发放贷款金额提升，不良贷款清收处置力度加大，截止到2018年末，该行不良贷款余额为62.07亿元，较上年末增加25.64亿元，增幅达70.4%；不良贷款率为2.44%，较上年末增长0.61个百分点，增幅达33%。

从五级分类分布来看，截至2018年末，中原银行正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类贷款占比分别为94.64%、3.92%、1.09%、0.9%、0.45%，上年同期分别为93.6%、4.57%、0.47%、0.73%、0.63%。其中，关注类及损失类贷款占比下降，但次级类和可疑类贷款占比明显提升。

从产品类型来看，截至2018年末，中原银行公司贷款和个人贷款的不良率分别为3.57%、1.03%，较上年末分别增长1.28、-0.4个百分点，公司贷款不率大幅提升。

以行业划分，截至2018年末，中原银行公司贷款的不良贷款主要集中在制造业、批发零售业人、农林牧渔业，不良贷款率分别高达7.53%、6.11%、5.87%。

对此，中原银行坦言该行公司不良贷款增加主要是由于该行年末执行更加审慎的五级分类标准，将逾期90天以上贷款全部计入不良；且该行授信客户以中小企业客户为主，受经济下行影响较大，经营困难导致还款能力减弱。

资本充足方面，受益于100亿元二级资本债及13.95亿美元优先股影响，截至2018年末，该行资本充足率提升至14.37%，较上年末上升1.22个百分点。但一级资本充足率和核心一级资本充足率分别为11.49%、9.44%，较上年末分别下降0.67、2.71个百分点，核心一级资本充足率下滑幅度较大。